Tom Loonen
Tom Loonen is hoogleraar financieel recht en integriteit en opleidingsdirecteur van de leergang Financial Economic Crime aan de Vrije Universiteit te Amsterdam.
De accountant als poortwachter
Tom Loonen, Peter Eimers, Arnout van Kempen (eds)
De accountant als poortwachter
Een multidisciplinair perspectief op toezicht, integriteit en anti-witwasregelgeving
In een wereld waar financiële criminaliteit geraffineerder én complexer wordt, staan accountants en complianceprofessionals in de frontlinie. De accountant als poortwachter biedt een uniek en integraal overzicht van de uitdagingen én oplossingen rond het voorkomen van financieel-economische criminaliteit binnen het accountancyveld.
Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse antiwitwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer en andere toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod.
Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) – die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt – een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt.
Met bijdragen van 29 vooraanstaande specialisten uit de advocatuur, toezichthoudende instanties, accountancy, consultancy en de wetenschap bundelt dit boek zowel theoretische kaders als praktische handvatten. De auteurs behandelen een breed spectrum aan onderwerpen: van Europese en Nederlandse antiwitwaswetgeving, fraude-indicatoren en het vaststellen van de UBO, tot het analyseren van complexe fiscale structuren, cliëntonboarding en offboarding, (transactie)monitoring, sanctiewetgeving, greenwashing en mensenhandel. Ook de rol van de Accountantskamer en andere toezichthouders en autoriteiten komt uitgebreid aan bod.
Daarnaast biedt dit boek een actueel en toekomstgericht perspectief op de poortwachtersrol. De huidige Wwft vormt daarbij het fundament, terwijl de komende Europese Anti Money Laundering Regulation (AMLR) – die vanaf 10 juli 2027 van kracht wordt – een ingrijpende harmonisatie en aanscherping van verplichtingen voor accountants met zich meebrengt.
Editors
Peter Eimers
Peter Eimers is hoogleraar audit en assurance en opleidingsdirecteur van de Accountantsopleiding aan de Vrije Universiteit te Amsterdam.
Arnout van Kempen
Arnout van Kempen is Compliance en Risk Officer en mede-eigenaar van aaff, een full-service accountants- en adviesorganisatie.
- Title
- De accountant als poortwachter
- Subtitle
- Een multidisciplinair perspectief op toezicht, integriteit en anti-witwasregelgeving
- Editors
- Tom Loonen
- Peter Eimers
- Arnout van Kempen
- Price
- € 49,99
- ISBN
- 9789048574582
- Format
- Paperback
- Number of pages
- 416
- Language
- Dutch
- Publication date
- 26 - 05 - 2026
- Dimensions
- 17 x 24 cm
- Categories
- Business and Management
- Economics and Finance
- Discipline
- Economie & Bedrijf
Hoofdstuk 1. Het begint met de wet… - Annabel Vissers & Guido de Bont
Hoofdstuk 2. Fraude, wetgeving en de verantwoordelijkheid van de accountant - Peter Eimers en Philip Wallage
Hoofdstuk 3. Cliëntenacceptatie en -classificatie in theorie en praktijk - Arnout van Kempen en Tom Loonen
Hoofdstuk 4. Vaststellen van UBO’s - Birgit Snijder-Kuipers
Hoofdstuk 5. De accountant als fiscale poortwachter - Vinod Kalloe
Hoofdstuk 6. Data Driven Continuous Client Monitoring - Eric Mantelaers en Martijn Zoet
Hoofdstuk 7. De zorgplicht van de accountant en het beëindigen van opdrachten/ Cliëntrelaties - Danny Theunis
Hoofdstuk 8. Meldingsplicht accountants - Richelle Duiverman-Molenaar & Charles Jungschläger
Hoofdstuk 9. Sanctieregelgeving: verplichtingen, risico’s & rol van de accountant - Yvo Amar en Stéphanie Broekaart
Hoofdstuk 10. Poortwachtersfunctie accountant: nuttig en noodzakelijk - Marcel Pheijffer
Hoofdstuk 11. Organisatie antiwitwaswetgeving binnen accountantskantoren - Robert Hutchison
Hoofdstuk 12. De Wwft compliance- en auditfunctie verklaard - Gert-Jan Boone
Hoofdstuk 13. Van verplichting naar leren met impact - Claudia Koppen – van Rouwendaal en Martine Cranendonk
Hoofdstuk 14. Rol van het BFT bij het Wwft-toezicht op accountants(kantoren) - Dirk Kolkman
Hoofdstuk 15. Regelgeving, Gedrag & Toezicht erop gericht de kloof tussen papier en werkelijkheid te dichten bij witwasbestrijding - Arnold Pureveen
Hoofdstuk 16. Rol van de Accountantskamer - Annelies Brink- van der Meer & Tjibbe Bosman
Hoofdstuk 17. Wegwijs in de Europese ontwikkelingen rond anti-witwasregelgeving - Melissa van den Broek
Hoofdstuk 18. De accountant als crime fighter - Wim Huisman
Hoofdstuk 19. Greenwashing voorkomen en detecteren, een nieuw terrein voor accountants - Wim Bartels en Tülay Dilsiz-Gedik
Hoofdstuk 20. Accountancy tegen mensenhandel - Jill Coster van Voorhout
Begrippenlijst
Over de auteurs
Hoofdstuk 2. Fraude, wetgeving en de verantwoordelijkheid van de accountant - Peter Eimers en Philip Wallage
Hoofdstuk 3. Cliëntenacceptatie en -classificatie in theorie en praktijk - Arnout van Kempen en Tom Loonen
Hoofdstuk 4. Vaststellen van UBO’s - Birgit Snijder-Kuipers
Hoofdstuk 5. De accountant als fiscale poortwachter - Vinod Kalloe
Hoofdstuk 6. Data Driven Continuous Client Monitoring - Eric Mantelaers en Martijn Zoet
Hoofdstuk 7. De zorgplicht van de accountant en het beëindigen van opdrachten/ Cliëntrelaties - Danny Theunis
Hoofdstuk 8. Meldingsplicht accountants - Richelle Duiverman-Molenaar & Charles Jungschläger
Hoofdstuk 9. Sanctieregelgeving: verplichtingen, risico’s & rol van de accountant - Yvo Amar en Stéphanie Broekaart
Hoofdstuk 10. Poortwachtersfunctie accountant: nuttig en noodzakelijk - Marcel Pheijffer
Hoofdstuk 11. Organisatie antiwitwaswetgeving binnen accountantskantoren - Robert Hutchison
Hoofdstuk 12. De Wwft compliance- en auditfunctie verklaard - Gert-Jan Boone
Hoofdstuk 13. Van verplichting naar leren met impact - Claudia Koppen – van Rouwendaal en Martine Cranendonk
Hoofdstuk 14. Rol van het BFT bij het Wwft-toezicht op accountants(kantoren) - Dirk Kolkman
Hoofdstuk 15. Regelgeving, Gedrag & Toezicht erop gericht de kloof tussen papier en werkelijkheid te dichten bij witwasbestrijding - Arnold Pureveen
Hoofdstuk 16. Rol van de Accountantskamer - Annelies Brink- van der Meer & Tjibbe Bosman
Hoofdstuk 17. Wegwijs in de Europese ontwikkelingen rond anti-witwasregelgeving - Melissa van den Broek
Hoofdstuk 18. De accountant als crime fighter - Wim Huisman
Hoofdstuk 19. Greenwashing voorkomen en detecteren, een nieuw terrein voor accountants - Wim Bartels en Tülay Dilsiz-Gedik
Hoofdstuk 20. Accountancy tegen mensenhandel - Jill Coster van Voorhout
Begrippenlijst
Over de auteurs